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一般纳税人,在新电子税局中申报增值税及附加税费时遇见这些问题怎么办?一起来看

信息来源:ioocoo.com   时间: 2025-01-28  浏览次数:134

转自:上观新闻

增值税一般纳税人应依照税收法律、法规、规章及其他有关规定,在规定的纳税期限内填报《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料,向主管税务机关进行增值税纳税申报。缴纳增值税、消费税的单位和个人,都是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的缴纳义务人,纳税人在进行增值税申报时,应同时进行城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的申报。

那么,有哪些与新电子税局增值税及附加税费申报(一般纳税人)相关的常见问题呢?下面就跟申税小微一起来看看吧!

Q1

新电子税局的“增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)”功能模块可以从哪些路径进入?

功能路径有以下几种:

01

【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)】。

通过“02 本期应申报提醒”进入办税功能。”进入办税功能。

03

通过首页搜索栏输入关键字查找出的“增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)”进入办税功能。

04

通过首页热门栏次,选择“增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)”进入办税功能。

Q2

增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)有哪些申报模式?

增值税及附加税费申报(一般纳税人适用)有以下三种申报模式:

01

确认式申报。针对业务简单的纳税人,系统推荐确认式申报,系统自动预填数据,纳税人确认无误即可一键申报。

02

补录式申报。针对业务相对复杂的纳税人,系统推荐补录式申报,纳税人在系统预填数据的基础上补录未开票收入、其他抵扣、进项转出税额、抵减税额等信息后即可快速申报。

03

填表式申报。针对业务复杂的纳税人,系统推荐填表式申报,即传统申报模式。

以上申报模式由系统根据纳税人特征标签和涉税数据情况,自动推荐。

Q3

系统给我推荐的申报模式是填

式,能选择确认式或补录式吗?

不能。如果系统判断您的业务比较复杂,不符合确认式或补录式的条件,无法为您完整预填相关数据,则不能选择切换到确认式或补录式申报模式。

Q4

我不想用推荐的确认式或补录式

申报模式,仍想采用传统表单填

报的方式进行申报,如何操作?

在确认式或补录式申报模式页面首行,有“我要填表”的显著字样,您可点击“我要填表”,即可进入到传统表单填报模式。

Q5

如果系统预填的数据与我公司实际

数据存在差异,我应该如何修改?

系统根据纳税人的涉税数据,按业务规则实现数据预填。对预填结果与实际情况不符的,您在确认式申报模式时,可点击销售额输入框修改,完成后点击【确认】。如果需要修改其他数据,只能点击【我要填表】切换到填表式申报模式,对数据进行修改或填写。纳税人确认数据无误,点击【提交】即可完成申报。

您在补录式申报模式时,可点击“销售收入”“进项税额”等页面补录区域,按实际业务数据进行补录。

也可点击“我要填表”切换进入到填表式申报模式,填写完成后,点击【确定】即完成修改。具体操作如下:

点击“我要填表”,直接进入申报表表单填写内容页面,按增值税一般纳税人表单样式规范进行填写。

您先填写相应的附表之后再检查主表内容是否正确。若需填写减免信息,则在“增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称,并输入对应的减免税额信息(性质代码输入框支持模糊查询)。

若您在填表过程中出现错误或者违反表单内部勾稽关系的情况时(产生表间比对),系统将在纳税人点击提交按钮时进行提醒。

对于生成的表间比对异常,若是“提示性比对”纳税人可点击“确认提交”,直接进行申报缴费,也可以点击“取消”针对系统比对提示检查修改原表单内容。修改完成之后可再次点击“提交”进行申报缴款。

若是“强制性比对(红色)”纳税人需要修改申报表单后才能继续提交报表。

Q6

申报增值税时,需要

申报附加税费吗?

您在进行增值税申报时,应同时进行城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的申报。

Q7

申报完成后,能直接跳转缴费吗?

可以的。申报成功,查验本期税款显示无误之后,可选择立即缴款或者预约缴款完成本次申报涉及的税费款缴纳。

供稿:邓雨沙 余可尔

制作:黄炯彰

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